İşletmenizin Türünü Seçin
Fatura düzeni, vergi yükümlülükleri ve dikkat etmeniz gereken kurallar işletme türünüze göre tamamen değişir. Size uygun sekmeyi seçin, o türe özel her şeyi aşağıda görün.
Diyetisyen, doktor, avukat, mali müşavir, veteriner, yazılımcı gibi mesleki bilgi ve emeğe dayalı hizmet veriyorsanız, muhtemelen bu kategoridesiniz.
1. Faturalandırma ve Belge Düzeni
- Hizmet bedelleri: Danışmanlık ve hizmet karşılığı tahsilatlarınız için e-SMM (Elektronik Serbest Meslek Makbuzu) düzenlemeniz gerekir.
- Yazar kasa (ÖKC): Sadece hizmet verdiğiniz sürece yazar kasa alma zorunluluğunuz yoktur; banka POS cihazı kullanabilirsiniz.
- Stopaj (tevkifat): Diğer şahıs firmalarına ve kurumlara kestiğiniz makbuzlarda gelir vergisi stopajı uygulanır. Vergi mükellefi olmayan nihai tüketicilere kesilen makbuzlarda stopaj olmaz, yalnızca KDV hesaplanır.
2. Fatura Alırken Dikkat Edin
T.C. No: 11111111111
Vergi Dairesi: Bağlı olduğunuz vergi dairesi
Adres: Resmî ofis adresiniz
3. İndirebileceğiniz Giderler ve Aylık Yükümlülükler
- Ofis giderleri: Kira (stopajlı veya e-fatura ile), elektrik, su, doğalgaz, internet ve ofis mutfak/temizlik harcamaları.
- Demirbaşlar: Mesleğinizde kullandığınız cihazlar, bilgisayar, yazıcı, ofis mobilyası, telefon.
- Temsil ve ulaşım: Araç kiralama, akaryakıt, taksi, şehir dışı seyahat/konaklama ve iş görüşmesi ağırlama giderleri.
- Bağ-Kur (4/B) primi: Başka bir işte sigortalı (4/A) değilseniz, açılışla birlikte her ay düzenli Bağ-Kur primi tahakkuk eder. 2026'da brüt asgari ücret 33.030 TL olduğu için en düşük Bağ-Kur primi yaklaşık 11.800 TL (düzenli ödeyenler için ~10.150 TL) civarındadır.
- Sabit vergi giderleri (2026 damga vergisi): Hiç geliriniz olmasa dahi her ay KDV beyannamesi için 791 TL, Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi için 939,70 TL damga vergisi tahakkuk eder; yıl sonunda Yıllık Gelir Vergisi beyannamesi için ayrıca 1.189,50 TL eklenir.
Ürün alıp satıyor, stok yönetiyor veya fiziksel/online ticaret yapıyorsanız bu kategoridesiniz.
1. Faturalandırma ve Belge Düzeni
- Satış faturaları: e-Arşiv Fatura, şartları sağlıyorsanız e-Fatura düzenlemeniz gerekir.
- Yazar kasa (ÖKC): Fiziksel bir mağaza/ofiste perakende satış yapıyorsanız, açılıştan itibaren 30 gün içinde Yeni Nesil Ödeme Kaydedici Cihaz almanız yasal zorunluluktur.
- Banka kuralı: 30.000 TL ve üzeri tüm ticari tahsilat ve ödemeler mutlaka banka hesapları üzerinden (havale/EFT) yapılmalıdır. 2026 itibarıyla bu kural sadece sizi değil, vergi mükellefi olmayan müşterinizi de bağlar — elden ödeme yapılırsa ceza her iki tarafa da kesilir.
2. Fatura Alırken Dikkat Edin
T.C. No: 11111111111
Vergi Dairesi: Bağlı olduğunuz vergi dairesi
Adres: İşyeri adresiniz
3. İndirebileceğiniz Giderler ve Aylık Yükümlülükler
- Satmak amacıyla aldığınız tüm ticari malların (emtia) alış faturaları.
- İşyeri kirası, faturalar (elektrik, su, internet), araç kiralama, yakıt ve kargo bedelleri.
- Müşteri görüşmeleri (cafe/restoran) ve reklam giderleri (Meta, Google vb.).
- Başka bir yerde SSK (4/A) statünüz yoksa, her ay düzenli Bağ-Kur prim yükümlülüğünüz doğar (2026'da en düşük ~11.800 TL, düzenli ödeyenler için ~10.150 TL).
- Hiç faaliyetiniz olmasa bile aylık KDV (791 TL) ve Muhtasar (939,70 TL) beyannamelerinin 2026 damga vergileri nedeniyle ayda ortalama 1.700-1.800 TL sabit vergi gideriniz olur.
Limited veya anonim şirket kurdunuz ya da kurmayı planlıyorsanız, kurallar şahıs firmasından belirgin şekilde farklıdır.
1. Faturalandırma ve Belge Düzeni
- E-Fatura süreci: Şirketiniz faaliyetine göre e-Fatura / e-Arşiv sistemine dahil olmalıdır. Karşı taraf da e-fatura mükellefiyse e-Fatura, değilse e-Arşiv fatura kesilir.
- Tahsilat ve ödemeler: Şirket kasası (100 Kasa) ve banka (102 Bankalar) hesapları resmî muhasebe kayıtlarına birebir işlenir. 30.000 TL ve üzeri tüm tahsilat/ödemeler şirket banka hesabından yapılmalı, nakit işlem yapılamaz.
2. Fatura Alırken Dikkat Edin
Vergi Kimlik No (VKN): 9999999999
Vergi Dairesi: Bağlı olduğunuz vergi dairesi
Adres: Ticaret siciline kayıtlı şirket merkez adresi
3. Şirket Harcamaları ve Aylık Yükümlülükler
- Şirket banka hesabı veya kredi kartından şahsi harcama (market, tatil vb.) kesinlikle yapılmamalıdır.
- Şirket adına alınan araç, demirbaş, temsil ve hizmet faturaları şirketin VKN'sine kesilmelidir.
- Ortakların Bağ-Kur (4/B) veya SSK (4/A) durumu, hisse yapısına ve çalışma durumuna göre belirlenir.
- Hiç fatura kesilmese/gelir olmasa bile aylık KDV (791 TL) ve Muhtasar (939,70 TL) beyannameleri, yıl sonunda ayrıca Kurumlar Vergisi beyannamesi (1.605,80 TL) damga vergisi nedeniyle asgari sabit gideriniz olur.
Şahıs firması ile limited şirket arasında hâlâ kararsızsanız, Şahıs Şirketi mi Limited Şirket mi? karşılaştırma sayfamıza göz atabilirsiniz.
Bu Süreci Neden Tek Başınıza Yönetmemelisiniz?
Yukarıdaki bilgiler size süreci anlamanız için bir çerçeve veriyor — ama işin gerçeği, bir tek yanlış fatura veya kaçırılan bir tarih, aylarca sonra karşınıza ceza olarak çıkabilir.
Yalnız Yönetirseniz
Yanlış kişi/unvana kesilen bir fatura gider yazılamaz, KDV'si indirilemez. Kaçırılan bir beyanname tarihi gecikme zammı ve cezaya dönüşür. Hangi harcamanın gider yazılabildiğini bilmemek, gereksiz yere fazla vergi ödemenize yol açar.
Bizimle Çalışırsanız
İlk günden doğru hesap planı ve doğru fatura düzeni kurulur. Tüm beyanname ve ödeme tarihleri takip edilir, siz hatırlamak zorunda kalmazsınız. Gider ve teşviklerden eksiksiz faydalanırsınız.
Sıkça Sorulan Sorular
Şahıs şirketi mi, limited şirket mi açmalıyım?
Bu, faaliyet riskinize, ortaklık yapınıza ve büyüme planınıza göre değişir. Genel karşılaştırma için Şahıs Şirketi mi Limited Şirket mi? sayfamıza bakabilir, kendi durumunuz için birebir danışmanlık alabilirsiniz.
Hiç faturam veya gelirim olmasa bile vergi öder miyim?
Evet. İşletmenizin hiç geliri olmasa dahi, KDV beyannamesi için 791 TL ve Muhtasar beyannamesi için 939,70 TL gibi sabit damga vergileri her ay tahakkuk eder (2026 tutarları). Buna ek olarak, başka bir yerde sigortalı değilseniz aylık ortalama 11.800 TL civarında Bağ-Kur primi de doğar.
Aldığım gider faturaları kimin bilgilerine kesilmeli?
Serbest meslek erbabı ve şahıs firmasıysanız T.C. Kimlik Numaranıza; limited veya anonim şirketseniz şirketinizin tam ticari unvanına ve Vergi Kimlik Numarasına (VKN) kesilmesi zorunludur. Yanlış kesilen bir fatura gider yazılamaz ve KDV'si indirim konusu yapılamaz.
Adem Yılmaz ile Bağlanın