Ana Sayfaya Dön İletişim

Yeni Mükellef Bilgilendirme Rehberi

İşletmenizin türüne uygun olan sekmeyi seçerek yasal süreçler, fatura düzeni ve vergi avantajları hakkında detaylı bilgi alabilirsiniz.

Serbest Meslek Kazancı (Diyetisyen, Doktor, Avukat, Mali Müşavir, Veteriner, Yazılım vb.)

1. Faturalandırma ve Belge Düzeni

  • Hizmet Bedelleri: Danışmanlık ve hizmet karşılığı tahsilatlarınız için e-SMM (Elektronik Serbest Meslek Makbuzu) düzenlemeniz gerekmektedir.
  • Yazar Kasa (ÖKC) Durumu: Sadece hizmet verdiğiniz sürece yazar kasa alma zorunluluğunuz yoktur. Banka POS cihazı kullanabilirsiniz.
  • Stopaj (Tevkifat): Vergi mükellefi olan şahıslara (diğer şahıs firmalarına) ve kurumlara (şirketlere) kestiğiniz makbuzlarda gelir vergisi stopajı uygulanır. Nihai tüketicilere (vergi mükellefi olmayan sade vatandaşlara) kesilen makbuzlarda stopaj olmaz, sadece KDV hesaplanır.

2. Fatura Alırken Dikkat Edilmesi Gerekenler

Önemli Kural: Tüm gider faturalarınızın Vergi Kimlik Numarası (VKN) yerine, mutlaka T.C. Kimlik Numaranıza düzenlenmesi gerekmektedir.
Ad Soyad: ADINIZ SOYADINIZ
T.C. No: 11111111111
Vergi Dairesi: Bağlı Olduğunuz Vergi Dairesi
Adres: Resmi Ofis Adresiniz

3. İndirilecek Giderler ve Aylık Yükümlülükler

  • Ofis Giderleri: Ofis kiranız (stopajlı veya e-fatura ile), elektrik, su, doğalgaz, internet faturaları ve ofis mutfak/temizlik harcamaları.
  • Demirbaşlar: Mesleki faaliyetinizde kullandığınız cihazlar, bilgisayar, yazıcı, ofis mobilyası ve telefon alımları.
  • Temsil ve Ulaşım: İşinizle ilgili araç kiralama, akaryakıt, taksi fişleri, şehir dışı seyahat/konaklama giderleri ve iş görüşmeleri için cafe/restoranlarda yaptığınız ağırlama (temsil) harcamaları.
  • Bağ-Kur (4/B) Primi: Eğer başka bir işyerinde sigortalı (4/A - SSK) olarak çalışmıyorsanız, firmanızın açılışıyla birlikte her ay düzenli Bağ-Kur primi ödemeniz tahakkuk edecektir.
  • Vergi Ödemeleri: İşletmenizin hiç geliri veya faturası olmasa dahi; KDV, Muhtasar (Stopaj), Geçici Vergi ve Yıllık Gelir Vergisi beyannamelerinden kaynaklı sabit damga vergileri nedeniyle aylık ortalama 2.000 TL - 3.000 TL bandında vergi ödemeniz doğacaktır.

1. Faturalandırma ve Belge Düzeni

  • Satış Faturaları: Ürün satışı ve ticari faaliyetleriniz için e-Arşiv Fatura veya şartları sağlıyorsanız e-Fatura düzenlemeniz gerekmektedir.
  • Yazar Kasa (ÖKC) Zorunluluğu: Fiziksel bir mağaza/ofis ortamında perakende ürün satışı yapıyorsanız açılıştan itibaren 30 gün içinde Yeni Nesil Ödeme Kaydedici Cihaz (Yazar Kasa POS) almanız yasal bir zorunluluktur.
  • Banka Kuralı: 30.000 TL ve üzeri tüm ticari tahsilat ve ödemelerin mutlaka banka hesapları üzerinden (havale/EFT) yapılması yasal zorunluluktur.

2. Fatura Alırken Dikkat Edilmesi Gerekenler

Önemli Kural: Şahıs firması olduğunuz için, aldığınız tüm ürün ve gider faturalarının unvan kısmında adınız soyadınız yazmalı ve T.C. Kimlik Numaranıza kesilmelidir.
Ad Soyad: ADINIZ SOYADINIZ
T.C. No: 11111111111
Vergi Dairesi: Bağlı Olduğunuz Vergi Dairesi
Adres: İşyeri Adresiniz

3. İndirilecek Giderler ve Aylık Yükümlülükler

  • Satmak amacıyla aldığınız tüm ticari malların (emtia) alış faturaları.
  • İşyerine ait kira, faturalar (elektrik, su, internet), araç kiralama, yakıt ve kargo bedelleri.
  • Müşteri görüşmeleri (cafe/restoran vb.) ile reklam giderleri (Meta, Google vb.).
  • Eğer başka bir yerde SSK (4/A) lı değilseniz, her ay düzenli Bağ-Kur prim yükümlülüğünüz doğacaktır.
  • Hiç faaliyetiniz olmasa bile aylık KDV, Stopaj ve Geçici Vergi beyannameleri gereği aylık ortalama 2.000 - 3.000 TL sabit vergi masrafınız oluşacaktır.

1. Faturalandırma ve Belge Düzeni

  • E-Fatura Süreci: Şirketiniz, türüne ve faaliyetine göre e-Fatura / e-Arşiv sistemine dahil olmalıdır. Karşı taraf da e-fatura mükellefiyse e-Fatura, değilse e-Arşiv fatura kesilir.
  • Tahsilat ve Ödemeler: Şirket kasası (100 Kasa) ve banka (102 Bankalar) hesapları resmi muhasebe kayıtlarına birebir işlenir. 30.000 TL ve üzeri tüm tahsilat ve ödemelerin şirket banka hesabından yapılması zorunludur. Nakit işlem yapılamaz.

2. Fatura Alırken Dikkat Edilmesi Gerekenler

Hayati Kural: Tüzel kişiliklerde şahıs ismi KULLANILAMAZ. Tüm alış ve gider faturaları şirketinizin Tam Ticari Unvanına ve Vergi Kimlik Numarasına (VKN) düzenlenmek ZORUNDADIR. Aksi halde fatura gider yazılamaz ve KDV'si indirim konusu yapılamaz.
Ticari Unvan: ÖRNEK TİCARET VE DANIŞMANLIK LİMİTED ŞİRKETİ
Vergi Kimlik No (VKN): 9999999999
Vergi Dairesi: Bağlı Olduğunuz Vergi Dairesi
Adres: Ticaret Siciline Kayıtlı Şirket Merkez Adresi

3. Şirket Harcamaları ve Aylık Yükümlülükler

  • Şirket banka hesaplarından veya şirket kredi kartlarından, şirket faaliyeti dışındaki şahsi harcamalar (market, şahsi tatil vb.) kesinlikle yapılmamalıdır.
  • Şirket adına alınan tüm araç, araç kiralama, demirbaş, cafe/temsil ve hizmetlerin faturaları şirketin VKN'sine kesilmelidir.
  • Ortakların Bağ-Kur (4/B) veya SSK (4/A) durumları şirketteki hisse yapılarına ve çalışma durumlarına göre tescil edilir (Başka yerde SSK'lı değillerse Bağ-Kur başlar).
  • Hiç fatura kesilmese/gelir olmasa bile her ay verilecek KDV, Muhtasar, Kurumlar Geçici Vergi gibi beyannamelerin tahakkuk eden damga vergileri nedeniyle aylık ortalama 2.000 - 3.000 TL asgari sabit gider oluşacaktır.